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双色球走势图2元:海爾生物回復科創板問詢,涉財務調整、貿易制裁風險

導語上交所于5月14日向公司發布第二輪審核問詢函。第二輪問詢函主要提出了12個問題,涉及公司控制權、風險揭示、財務數據調整等方面。

体彩22选5走势图 www.rnqbm.icu 資本邦 · 2019-05-23 · 文/messi · 瀏覽2661

  5月23日,体彩22选5走势图訊,青島海爾生物醫療股份有限公司(以下簡稱:海爾生物)發布關于公司首次公開發行股票并在科創板上市申請文件第二輪審核問詢函的回復。

  資本邦了解到,4月2日,海爾生物向科創板提交了招股說明書。上交所于5月14日向公司發布第二輪審核問詢函。第二輪問詢函主要提出了12個問題,涉及公司控制權、風險揭示、財務數據調整等方面。

  上交所注意到海爾生物在本次發行上市的過程中,海爾生物對報告期內的財務數據進行調整,整體改制時的凈資產由1,291,317,316.49元調整為1,271,876,767.55元。

  關于報告期內財務數據調整的具體情況、原因,海爾生物回復:2018年7月,青島海爾特種電器有限公司以經審計的2018年6月30日賬面凈資產折股,整體變更設立青島海爾生物醫療股份有限公司。2017年6月30日,公司通過股東會決議審議通過了《青島海爾特種電器有限公司股權激勵方案》,對員工實施股權激勵;根據《企業會計準則第11號-股份支付》的相關規定,公司分別于2017年和2018年1-6月確認了股權激勵費用83,673,941.64元和45,929,717.96元,在整體變更設立股份公司相關的截至2018年6月30日財務報表及審計報告中,相關股份支付費用作為工資薪金支出扣減了相應期間的企業所得稅應納稅所得額。整體變更設立的審計報告出具之后,公司判斷上述股權激勵費用難以在企業所得稅稅前扣除;基于謹慎性考慮,公司補充計提截至2018年6月30日的應交所得稅19,440,548.94元。

? ? ? ?上述調整事項導致公司整體變更為股份有限公司時的經審計凈資產減少19,440,548.94元。報告期內,公司上述財務數據調整構成會計差錯;上述財務數據調整導致公司截至2018年6月30日的凈資產減少19,440,548.94元,占調整后公司截至2018年6月30日的凈資產比例為1.53%,占比較低,上述會計差錯不構成重大會計差錯。

  在首輪問詢中,上交所關注到海爾生物的“銷售返利的具體情況”。海爾生物在二輪問詢回復中對各類返利的政策、金額、計提和沖銷的金額情況及差異情況做了進一步解釋:在境內經銷業務中,公司為激勵經銷商開拓市場,擴大銷售,在與經銷商簽訂的年度合作經銷協議中約定月度、季度、年度銷售目標,在此基礎上根據經銷商完成銷售目標情況給予銷售返利,包括月度返利、季度返利、年度返利。報告期內各年,公司返利政策有所差異,隨著各年業務的持續開展,經銷商的規模隨著海爾生物共同成長,為充分激勵經銷商在年度內持續、積極地銷售和推廣海爾生物產品,海爾生物于各年末結合當年境內經銷收入實現情況、各經銷商采購規模及下年銷售計劃,合理調整具體返利政策,主要涉及對返利臺階、返利系數和返利頻次的調整。海爾生物根據對經銷商當期銷售收入達到的返利臺階對應的返利系數計算對經銷商的銷售返利。

? ? ? 報告期內,海爾生物具體返利政策如下:報告期內,海爾生物當期計提的銷售返利通過后期折扣開票的形式兌現。公司嚴格按照與經銷商簽訂的年度合作經銷商協議計提銷售返利,當期計提的銷售返利在期后均可以兌現,計提與兌現金額一致。對于境內經銷業務,如產品銷售后出現質量問題,海爾生物為經銷商提供換貨服務,換貨不影響返利的計提與兌現;報告期內,海爾生物對境內經銷商的銷售不存在退貨的情形,不存在因退貨導致銷售返利計提與兌現不一致的情況。

  關于風險揭示,海爾生物在《招股說明書》之“第四節風險因素”補充了以下信息:(1)市場競爭風險(2)品牌維護風險(3)生產線搬遷風險。具體而言,海爾生物醫療產業化項目將于2019年末投入運營,根據初步計劃,海爾生物將于2019年10-12月逐步完成生產線的搬遷工作。若搬遷計劃實施不達預期,搬遷過程中生產線及機器設備出現損毀、或搬遷期間因階段性停產導致整機備貨等應對措施無法滿足銷售需求,可能對海爾生物生產經營產生不利影響。(4)未能有效?;ぶ恫ǖ姆縵?5)商業機密泄露的風險。

? ? ? (6)原材料供應風險。報告期內,公司主要向供應商采購壓縮機、鈑金件、電器件、制冷劑、蒸發器等原材料和組件,用于制冷系統的集成和產品制造。報告期內,公司向前五大供應商的采購金額占總采購金額的比例分別為40.43%、38.17%和32.69%。公司采用JIT供貨模式,將供應商的原材料供應與生產計劃直接關聯,如果出現供應商停止供貨、延期供應,或者原材料價格上漲、品質下降等情況,公司生產計劃、生產成本和產品穩定性將可能受到影響。同時,公司設計生產的產品具有較高的專業性,倘若臨時更換組件可能會影響最終的產品性能,或是延長訂單交付時間,進而可能對公司的經營業績和品牌造成較大的不利影響。

? ? ? ?(7)國際貿易相關風險(原海外銷售風險)。公司向聯合國兒童基金會等國際組織、亞太、歐洲等境外地區銷售產品,報告期內,公司境外收入分別為10,018.41萬元、13,349.49萬元和22,420.76萬元,分別占當年營業收入的20.79%和21.48%和26.64%。海外市場受國際政治、經濟局勢、多地區法律法規等綜合因素影響,如果公司出口的國家對中國實施貿易制裁或對醫療器械產品執行進口限制,公司的產品銷售和經營可能受到不利影響。此外,公司部分原材料、組件通過進口采購取得,如果因貿易限制而影響公司原材料的進口,公司可能無法保證相關進口組件的穩定持續供應,進而對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。

圖片來源:東方IC

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